- イントロダクション：なぜ「事業計画書」があなたの事業を左右するのか？
- 第1章：事業計画書とは何か？その本質と融資・投資における絶対的価値
- 第2章：プロが教える！失敗しない事業計画書作成の7つの実践ステップ
- 第3章：融資担当者が「うん」と頷く！事業計画書の「見せ方」とNGポイント
- 第4章：金融機関別！事業計画書作成の成功TIPS
- 第5章：事業計画書作成をサポートするツールと専門家活用術
- 第6章：事業計画書は作って終わりではない！計画実行と見直しの重要性
- まとめと行動への呼びかけ
- よくある質問
- 免責事項
イントロダクション：なぜ「事業計画書」があなたの事業を左右するのか？
単なる「書類」ではない、事業計画書の本質
事業を始める、あるいは拡大する際、多くの経営者が直面するのが「資金調達」の壁です。この壁を乗り越える鍵となるのが「事業計画書」ですが、単なる夢物語や目標を書いた書類だと思っていませんか？実は、事業計画書はあなたのビジネスの成功確率を劇的に高める「羅針盤」であり、外部からの信頼を得るための「最強のプレゼン資料」なのです。
私自身もこれまで数多くの起業家や中小企業の方々からご相談を受けてきましたが、資金調達の成否を分けるのは、まさにこの事業計画書の質にあると痛感しています。特に、融資の審査を通過し、事業に必要な資金を獲得するためには、単に「こんな事業がしたい」という想いを綴るだけでは不十分です。金融機関や投資家が「うん」と頷くような、根拠に基づいた説得力のある事業計画書が不可欠なのです。
「エンジョイ経理」編集長として、私が皆さんに伝えたいのは、事業計画書は作成すること自体が、あなたの事業を深く見つめ直し、成功へと導くための思考プロセスであるということです。このプロセスを疎かにすると、いざという時の資金調達でつまずき、せっかくの素晴らしい事業アイデアが日の目を見ない可能性も出てきてしまいます。事業開始後の資金調達については、【完全網羅】法人設立後すぐにやるべきこととは？｜資金調達・手続き・クラウド会計も解説でも詳しく触れています。
この記事で得られること：融資・投資獲得のための実践的ノウハウ
本記事では、「簿記でなく実践的な経理・税務・投資・起業などの情報を伝えるサイト」の視点から、金融機関や投資家が「うん」と頷く事業計画書の作成方法を徹底的に解説します。
具体的には、
– 事業計画書が持つ本当の価値
– 融資担当者や投資家がどこを重視して審査するのか
– 事業計画書を成功させるための実践的なコツと具体的な書き方
– 避けるべきNGポイント
– 金融機関別の攻略法
など、単なるテンプレートの埋め方ではなく、審査担当者の視点、失敗しやすいポイント、そして具体的な数値の根拠の示し方まで、実践的なノウハウをステップバイステップでご紹介します。この記事を読み終える頃には、あなたの事業計画書が「資金調達の武器」へと進化していることをお約束します。さあ、一緒にあなたのビジネスを加速させるための第一歩を踏み出しましょう。
第1章：事業計画書とは何か？その本質と融資・投資における絶対的価値
事業を立ち上げたり、新たなステージに進む時、私たちはつい目の前の業務に追われがちです。しかし、実はその一歩手前で、あなたのビジネスの成否を大きく左右する「事業計画書」の存在を忘れてはなりません。これは単なる形式的な書類ではなく、事業の羅針盤であり、外部からの信頼を得るための強力なツールなのです。
1-1. 事業計画書が果たす3つの核心的役割
事業計画書は、単に資金調達のためだけのツールではありません。その作成プロセス自体が、事業の成功確率を高めるための重要なステップとなります。
羅針盤としての役割：事業の方向性を明確化する
事業計画書を作成する過程で、あなたは事業の目的、目標、そしてそれを達成するための具体的な戦略を深く掘り下げて考えることになります。これにより、事業の全体像が明確になり、何を、誰に、どのように提供するのか、そしてどのような価値を生み出すのかという核が定まります。これは、事業運営におけるあらゆる意思決定の指針となる「羅針盤」となります。
例えば、「顧客の〇〇という悩みを、〇〇という製品・サービスで、〇〇という形で解決する」という軸が定まることで、日々の営業活動からマーケティング、商品開発まで、全ての方向性がブレずに進められるようになります。羅針盤なしに大海原へ出航するような無謀な挑戦は避けたいですよね。事業の方向性を明確にするための経営戦略の具体化については、ビジネスの成長を加速する！-経営戦略の具体化-に欠かせない4つの方法もご参照ください。
コミュニケーションツールとしての役割：外部への説明力を高める
金融機関の融資担当者、エンジェル投資家、VC（ベンチャーキャピタル）など、外部のステークホルダーに対してあなたの事業のビジョン、戦略、そして収益性・成長性を明確に伝えるための最も重要なツールです。分かりやすく、かつ説得力のある事業計画書は、彼らの理解と信頼を獲得し、資金調達を成功させるための第一歩となります。
「この事業、どういうこと？」と聞かれたときに、頭の中で描いているビジョンを正確に伝えるのは至難の業です。しかし、事業計画書があれば、それを共有し、具体的な数字や戦略に基づいて説明することができます。これは、まさに「見えない未来を可視化する」ためのコミュニケーションツールなのです。
リスク管理・課題発見ツールとしての役割：実現可能性を検証する
計画を数値に落とし込むことで、事業の実現可能性を客観的に評価できます。売上予測の根拠、費用構造、資金繰りなどを詳細に検討することで、潜在的なリスクや課題、ボトルネックを事前に発見し、対策を講じることが可能になります。これにより、事業開始後の予期せぬトラブルを減らし、安定した経営基盤を築く手助けとなります。
意外に思われるかもしれませんが、事業計画書作成を通じて「この計画には無理があるかもしれない」と気づくこともあります。しかし、それは決して失敗ではありません。むしろ、事前に課題を発見し、軌道修正できる貴重な機会なのです。私自身も昔、事業アイデアを数値に落とし込んだ際に、見えていなかったリスクに気づき、計画を大幅に見直した経験があります。早めに気づくことが、損失を最小限に抑える一番のコツだと断言できます。
1-2. 金融機関・投資家が事業計画書で「ココ」を見ている！
資金提供者は、あなたの事業計画書のどこを最も重視しているのでしょうか？それぞれの立場からの視点を理解することが、効果的な計画書作成には不可欠です。
融資担当者の視点：返済能力と保証・担保
銀行や日本政策金融公庫などの融資担当者は、まず第一に「融資したお金が確実に返済されるか」という点を重視します。そのため、事業の安定性、具体的な売上予測の根拠、費用構造、そしてキャッシュフローの健全性を徹底的に分析します。また、万が一の際の保証や担保についても確認します。
具体的に彼らが見るポイントは以下の通りです。
- 事業の安定性・継続性: 継続的に売上を上げ、利益を出すことができるか。市場の成長性だけでなく、その中で安定したポジションを築けるか。
- 返済能力: 融資額に見合ったキャッシュフローが確保できるか。試算表やキャッシュフロー計算書で、具体的な返済計画が無理なく組めるかを見極めます。
- 経営者の経験・資質: 事業に対する知識、経験、熱意、そして倫理観。過去の職務経歴や自己資金の貯め方などから、経営者としての資質を測ります。
- 自己資金の比率: 自己資金がどれだけ投下されているか。これは経営者の本気度と、万が一のリスクヘッジの姿勢を示す非常に重要な指標です。
- 保証・担保: 個人保証や物的担保の有無、内容。創業融資などでは無担保・無保証の場合もありますが、一般的には返済の確実性を高める要素として見られます。
投資家の視点：成長性、収益性、Exit戦略
エンジェル投資家やVC（ベンチャーキャピタル）は、融資担当者とは異なり、高いリターンを期待します。そのため、事業の「成長性」と将来的な「収益性」に最も注目します。また、彼らが投資した資金をどのように回収するか（Exit戦略）も非常に重要な判断基準となります。
- 市場規模と成長可能性: ターゲット市場は十分に大きいか、今後爆発的な成長が見込めるか。ニッチ市場でも、そこで圧倒的なシェアを取れるか。
- 競争優位性: 競合との差別化ポイント、独自の技術やノウハウがあるか。特許、独自のビジネスモデル、参入障壁の高さなどが評価されます。
- チームの能力とビジョン: 経営陣の経験、専門性、そして事業への情熱とビジョン。特に、多様なスキルを持つチーム構成や、困難を乗り越える粘り強さがあるか。
- Exit戦略: IPO（新規株式公開）やM&Aなど、投資家が資金を回収する具体的な道筋。投資家は、最終的に「いくらで、いつ、どのようにして」投資資金が回収できるのかを知りたいのです。
- 収益モデルと収益性: どのように利益を生み出すのか、高い利益率が見込めるか。サブスクリプションモデル、ライセンスモデルなど、収益の安定性や拡張性も重視されます。
このように、資金提供者の視点を理解することで、あなたの事業計画書がより効果的で説得力のあるものに磨き上げられるはずです。
第2章：プロが教える！失敗しない事業計画書作成の7つの実践ステップ
事業計画書は、以下の7つのステップを踏むことで、漏れなく、かつ説得力のあるものに仕上がります。特に「資金計画」と「財務計画」は、金融機関や投資家が最も注目する部分であり、徹底的な準備が必要です。
2-1. ステップ1：事業アイデアの具体化と徹底した市場分析
どんなに素晴らしいアイデアでも、それが市場で受け入れられなければ絵に描いた餅です。まずは、あなたの事業アイデアが現実世界でどれほどの価値を持つのか、徹底的に掘り下げていきましょう。
誰に、何を、どのように提供するのか？（ペルソナ・提供価値）
あなたの製品やサービスが、誰のどんな課題を解決し、どのような価値を提供するのかを明確に定義します。ターゲット顧客（ペルソナ）を詳細に設定し、彼らのニーズや行動パターンを深く理解することが出発点です。
例えば、「30代後半の共働き夫婦で、平日は仕事が忙しく、週末に自宅で質の良い食事をしたいが、料理に時間をかけたくない」といった具体的なペルソナを設定することで、提供すべきサービス（例：ミールキットの宅配サービス）、価格帯、プロモーション方法などが明確になります。ペルソナが曖昧だと、全てがぼやけてしまいます。
市場規模、成長性、競合分析（SWOT分析の活用）
ターゲットとする市場の全体像（規模、成長率、トレンド）を把握し、自社の強み（Strength）、弱み（Weakness）、機会（Opportunity）、脅威（Threat）をSWOT分析で洗い出します。競合他社の分析も徹底し、彼らの強み・弱み、戦略、顧客層を把握することで、自社の競争優位性を確立するヒントを得られます。
市場規模は、経済産業省や総務省などの公的統計データ、または調査会社が発表しているレポートなどを参照し、具体的な数値を盛り込みましょう。「〇〇兆円規模の市場で、年間〇〇%の成長が見込まれる」といった形で示すことで、あなたの事業の可能性を客観的に裏付けられます。
2-2. ステップ2：製品・サービスの詳細と明確な差別化戦略
あなたの事業が提供する製品やサービスは、一体何が「特別」なのでしょうか？ここを明確にしなければ、顧客はあなたを選ぶ理由を見つけられません。
強み・独自性はどこにある？
あなたの製品・サービスが、既存のものや競合他社のものと比べて、どのような独自の強みや特徴を持っているのかを具体的に記述します。単に「良いもの」ではなく、「なぜ優れているのか」「顧客にとってなぜ魅力的か」を論理的に説明します。
例えば、ただ「高品質なコーヒー」と書くのではなく、「標高1,500m以上の契約農家から直接仕入れた希少な豆を、独自の焙煎技術で浅煎りにすることで、フルーティーな酸味と香りを最大限に引き出したコーヒー」といった具体的な記述が必要です。
競合との明確な違いを説明する
競合分析の結果を踏まえ、どのように市場での優位性を築き、顧客を獲得していくのか、具体的な差別化戦略を明確にします。価格、品質、サービス、ブランドイメージ、技術力など、様々な側面から差別化ポイントを洗い出しましょう。
競合他社が提供していない、あるいは満たせていない顧客のニーズに、あなたがどのように応えるのか？ここが明確であればあるほど、融資担当者や投資家はあなたの事業の将来性を高く評価してくれるはずです。
2-3. ステップ3：実現可能な販売戦略・マーケティング計画
どんなに優れた製品・サービスでも、それが顧客に届かなければ売上には繋がりません。ここでは、顧客獲得の具体的な道筋を示します。
どのように顧客を獲得し、売上を上げるのか？
ターゲット顧客にどのようにアプローチし、製品・サービスを販売していくのか、具体的な戦略を立てます。オンライン（Webサイト、SNS、広告、SEOなど）とオフライン（展示会、営業、店舗など）の両面から検討しましょう。特に、顧客獲得のための具体的なチャネルと、そこから期待される獲得数、獲得単価を数値で示すことが重要です。
例：
– SNS広告：月間広告費〇円で、クリック数〇、そこから問い合わせ〇件、成約率〇%で新規顧客〇人獲得
– 展示会出展：出展費用〇円で、名刺獲得〇枚、商談〇件、成約率〇%で新規顧客〇人獲得
具体的な数値目標設定（売上目標、顧客獲得数など）
計画に具体性を持たせるため、売上目標、顧客獲得数、リピート率などを月次・年次で設定します。これらの目標は、単なる希望的観測ではなく、市場分析やマーケティング戦略に基づいた「根拠のある数字」であることが求められます。
「初年度売上目標1,000万円」だけでは不十分です。「月間新規顧客100人、平均顧客単価1万円、リピート率30%」といった具体的な要素に分解し、それらの合計が1,000万円になる、というロジックで示すことが重要です。
2-4. ステップ4：信頼性のある経営体制・組織計画
事業は「人」が動かすものです。どのようなチームで、どのように事業を推進していくのかは、資金提供者が非常に重視するポイントです。
経営メンバーの紹介と強み（経験・スキル）
経営チームの顔ぶれは、事業の成功を左右する重要な要素です。各メンバーの経歴、専門スキル、関連する業界での経験などを具体的に記述し、チーム全体の強みをアピールします。特に、創業メンバーの事業へのコミットメントと情熱を伝えることも重要です。
「私自身、前職では〇〇業界で10年間、マーケティング責任者として経験を積んでまいりました」といった具体的な実績を挙げ、あなたの経験が事業にどう活かされるのかを明確にしましょう。
必要な人材と具体的な採用計画
事業の成長に必要な人員計画を明確にし、今後どのような人材が必要となるのか、その採用スケジュールや採用戦略についても言及します。組織図を作成し、各役割と責任を明確にすることで、事業の実行体制の具体性を示します。
例えば、事業開始3ヶ月後には営業担当者1名、6ヶ月後にはデザイナー1名といった形で、具体的な職種と採用時期を明記することで、採用計画の実現可能性と事業拡大への道筋が見えてきます。
2-5. ステップ5：最も重要！具体的な「資金計画」と使途
資金計画は、事業計画書の中でも特に金融機関や投資家が最も厳しくチェックする項目です。具体的な使途と根拠を明確にすることが不可欠です。
必要な資金とその使途の明確化
事業に必要な総資金がいくらで、その内訳（設備投資、運転資金、人件費、広告宣伝費、初期費用など）を詳細に記述します。例えば、設備投資であれば、購入する機器の名称、金額、購入先などを具体的に示し、それぞれの資金が必要な「根拠」を説明します。
「内装工事費用200万円（A工務店見積もり）、厨房機器150万円（B社見積もり、〇〇製冷蔵庫、〇〇製オーブンなど）」のように、具体的な業者名や製品名、見積もりを提示できるレベルで準備しましょう。
資金調達源の内訳と調達計画
必要な資金をどのように調達するのか（自己資金、銀行融資、日本政策金融公庫、VCからの出資、補助金など）を具体的に示します。自己資金の多さは、経営者の本気度を示す重要な指標となります。
「総資金500万円のうち、自己資金200万円、日本政策金融公庫から300万円の融資を希望」といった内訳を明示します。自己資金が多ければ多いほど、融資の審査に有利に働きます。これは、あなたがどれだけ本気でこの事業に取り組む覚悟があるかを示すからです。
借入金の返済計画と運転資金の根拠
融資を受ける場合、その返済計画（返済期間、返済方法、金利）を具体的に示し、無理のない返済が可能であることを説明します。また、事業運営に必要な運転資金（仕入れ費用、人件費、家賃、光熱費など）の算出根拠を明確にし、数ヶ月分の運転資金を確保できる計画であることを示しましょう。
「月間運転資金は平均50万円と見込んでおり、最低3ヶ月分（150万円）の運転資金を確保することで、急な売上変動にも対応できます」といった形で、具体的な数字とリスクヘッジの考え方を示すことが重要です。
2-6. ステップ6：精密な「財務計画」（収益・費用・損益・キャッシュフロー）
財務計画は、事業の経済的な実行可能性を示す最も重要な部分です。単なる目標ではなく、具体的な根拠に基づいた数値を示すことが求められます。
売上予測の根拠と詳細な計算方法
単に「来年は売上を2倍にします」ではなく、その売上目標を達成するための具体的な根拠（顧客獲得数、平均顧客単価、リピート率、市場成長率など）を詳細に記述します。例えば、新規顧客はSNS広告から月〇件、リピーターは〇％、平均単価は〇円、といった具合に分解して積算します。
例：
– 売上＝（新規顧客数×初回単価）＋（既存顧客数×平均リピート回数×リピート単価）
– これに季節変動や競合の動向などを加味し、月別、年別の売上予測を作成します。
費用計画：固定費と変動費の明確化
事業運営に必要な全ての費用を洗い出し、固定費（家賃、人件費、減価償却費など）と変動費（仕入れ費用、変動人件費、広告宣伝費など）に分類します。それぞれの費用がどのように発生し、売上とどのように連動するのかを明確に示します。
人件費であれば、役員報酬、従業員給与、社会保険料などを具体的に計算し、その根拠を示します。仕入れ費用であれば、売上に対する原価率を明確にします。
損益分岐点分析（CVP分析の活用）
「いつから利益が出るのか」「最低限必要な売上はいくらか」を把握するために、損益分岐点分析（CVP分析）を活用します。売上がいくらになったら利益が出るのかを明確に示すことで、事業の堅実性をアピールできます。既存記事「【IT経営】クリニック経営CVP分析ツールで損益分岐点を見える化！」も参考に、具体的な計算例を提示することも有効です。
損益分岐点売上高＝固定費÷（１－変動費率）
この計算式で、固定費を回収し、利益が出始める売上高を明確に示すことが重要です。
キャッシュフロー予測：黒字倒産を防ぐために
損益計算書で利益が出ていても、手元の現金が不足して倒産に至る「黒字倒産」は中小企業にとって深刻なリスクです。キャッシュフロー計算書を作成し、資金の入り（営業活動、投資活動、財務活動によるキャッシュフロー）と出を予測することで、資金ショートのリスクがないことを示します。特に、運転資金がどの程度必要か、突発的な支出にどう対応するかを説明しましょう。この点については、【黒字倒産回避！】資金繰り表の作り方実践ガイド：Excelで未来のお金を可視化し、会社を守る具体的なステップでより詳細に解説しています。
売上が入金されるタイミングと、仕入れや人件費などの支払いタイミングのズレによって、一時的に資金が不足することがあります。それを未然に防ぐための綿密なキャッシュフロー予測は、金融機関が最も重視するポイントの一つです。
2-7. ステップ7：万全なリスク分析と具体的な対策
事業には必ずリスクが伴います。リスクを無視するのではなく、それを認識し、適切に対処する計画があることを示すことで、計画書の信頼性が高まります。
想定されるリスクの洗い出し
市場の変動、競合の出現、法規制の変更、技術革新、人材流出、災害など、事業を取り巻くあらゆる潜在的なリスクを洗い出します。
「この事業には一切リスクはありません！」などと書くと、かえって担当者に「現実を見ていない」という印象を与えかねません。正直にリスクを認識している姿勢を見せることが、信頼を得るためのコツです。
それぞれのリスクに対する具体的な対策
洗い出したリスクに対して、それぞれどのような予防策を講じ、万が一発生した場合にどのように対処するのか、具体的な対策を記述します。例えば、市場変動リスクに対しては、複数の販売チャネル確保や商品ラインナップの多様化、資金繰りリスクに対しては、余裕を持った運転資金の確保や緊急時の資金調達先の検討などです。
例えば、「競合の参入リスクに対しては、既存顧客のリピート率向上と、常に新しい技術を取り入れた差別化で対抗する」といった具体的な対策を示すことで、あなたの事業の持続性に対する真剣な姿勢をアピールできます。
第3章：融資担当者が「うん」と頷く！事業計画書の「見せ方」とNGポイント
どれだけ内容が優れていても、見せ方が悪ければ評価は得られません。ここでは、事業計画書をより魅力的に、かつ説得力あるものにするためのポイントと、避けるべきNG行動を解説します。これは、まさにプレゼンテーションにおける「見た目」と「話し方」のようなものです。
3-1. レイアウト・構成：見やすさが評価を左右する
金融機関の担当者は、日々多くの事業計画書を読んでいます。彼らがスムーズに理解できるよう、見やすさは非常に重要です。
簡潔で分かりやすい文章
専門用語を避け、誰が読んでも理解できる平易な言葉で記述します。冗長な表現は避け、要点を明確に伝えます。見出しや箇条書きを効果的に使用し、視覚的な分かりやすさを追求します。
専門用語を多用すると、「読むのが面倒」と思われてしまうだけでなく、本当に伝えたいことが伝わらない可能性があります。難しい言葉を使うよりも、具体的な例え話や比喩を用いて説明する方が、はるかに理解を深めることができます。
図やグラフを効果的に活用する
売上予測、市場規模、組織図、事業の全体像など、数値や関係性を視覚的に示すことで、読者の理解を深めます。特にグラフは、数値データのトレンドや比較を一目で伝えるのに有効です。複雑な情報を図でシンプルに表現しましょう。
例えば、市場規模の推移や売上予測などは棒グラフや折れ線グラフで示すと、一目で状況が把握できます。組織図も、文章で羅列するよりも図の方が圧倒的に分かりやすいですよね。
全体像と詳細のバランス
まずは事業の全体像を分かりやすく示し、その後、各セクションで詳細な説明を加える構成が理想的です。読者が興味を持った部分を深掘りできるような構成を心がけましょう。
目次で全体像を示し、各章の冒頭でその章の要約を伝えるなど、読者が迷わないような配慮が重要です。小説のように最初から最後まで読ませるのではなく、知りたい情報にすぐにアクセスできるような構成を目指しましょう。
3-2. 数値の根拠と具体性：裏付けのない数字は信用されない
事業計画書における数値は、あなたの事業の信頼性を測る最も重要な要素です。
売上・費用の積算根拠を詳細に記述
「なんとなく」で設定した売上や費用は、真っ先に疑われます。売上であれば、顧客単価×顧客数、販売価格×販売数量、提供サービス単価×サービス提供回数など、具体的な積算根拠を明確に示します。費用も同様に、家賃、人件費（給与計算の根拠）、仕入れ費用など、一つ一つ根拠を示します。
例えば、人件費を計算するなら「正社員3名（月給30万円×3）、パート2名（時給1,000円×100時間×2）」のように、具体的に内訳を示しましょう。ここに曖昧さがあると、あなたの計画全体の信頼性が揺らいでしまいます。
市場データや業界統計を引用する
あなたの予測が単なる希望的観測ではなく、客観的なデータに基づいていることを示すために、公的な統計データ、業界レポート、専門機関の調査結果などを積極的に引用しましょう。信頼性の高い情報を参照することで、計画の説得力が増します。
「〇〇経済研究所の発表によると、この市場は年間〇〇%の成長を続けており…」といった形で、客観的なデータに基づいていることを明示すれば、あなたの売上予測もただの願望ではなく、実現可能性のある数字として受け止められます。
3-3. 熱意とロジックの融合：情熱だけでは足りない
「この事業にかける情熱は誰にも負けません！」確かに情熱は大切です。しかし、それだけでは資金は集まりません。
事業への想いを伝えつつ、論理的な思考プロセスを示す
「なぜこの事業をしたいのか」という熱意やビジョンは非常に重要ですが、それだけでは不十分です。その情熱が、市場分析や財務計画という「論理」に裏打ちされていることを示しましょう。感情と論理のバランスが取れた計画書は、読み手の心を動かします。
あなたの熱意が、決して感情論だけではなく、緻密な計算と分析に裏打ちされていることを示すことで、担当者はあなたの本気度と冷静な判断力を評価してくれます。
説得力のあるプレゼンテーションの準備
事業計画書は、多くの場合、面談でのプレゼンテーションとセットになります。計画書の内容を簡潔に説明できるよう、要点をまとめたプレゼン資料（PowerPointなど）を準備しましょう。質疑応答で論理的に説明できるかどうかが、あなたの信頼性を大きく左右します。
「質問は何が来ても大丈夫」というくらい、事業計画書の隅々まで理解し、自分の言葉で説明できるように練習しておきましょう。これは、融資の審査において非常に重要なコツです。
3-4. これだけは避けろ！事業計画書のNGポイント
最後に、私がこれまで見てきた中で、特に避けたいNGポイントを4つ挙げます。
根拠不明瞭な売上予測
最も避けたいのが、希望的観測に基づいた非現実的な売上予測です。「いきなり売上1億円！」などと、根拠もなく大きな数字を掲げると、計画書全体の信頼性が失われます。地に足のついた、具体的な積算根拠のある数字を提示しましょう。
資金使途の曖昧さ
「運転資金〇〇円」とだけ書かれ、具体的な内訳がないなど、資金の使い道が不明瞭だと、融資や投資を躊躇されます。何にいくら使うのかを具体的に示し、それが事業にどう貢献するのかまで説明しましょう。担当者は「何に使われるか分からないお金は貸せない」と考えるのが普通です。
リスクへの言及がない
「この事業にはリスクがありません」といった記述は、かえって不信感を与えます。どんな事業にもリスクはつきものです。リスクを認識し、それに対する対策を講じていることを示すことが重要です。「リスクを理解し、対策を講じている経営者」の方が、よほど信頼できます。
経営者の経験・スキル不足を補う説明がない
もし、事業に関連する経験やスキルが不足している場合、それを正直に認めつつ、どのように補完していくのか（例：外部専門家との連携、OJT、研修など）を具体的に説明しましょう。例えば、IT知識が不足していても「IT顧問を契約し、不足を補います」と具体策を提示できれば、むしろ好印象を与えられます。
第4章：金融機関別！事業計画書作成の成功TIPS
資金調達先の種類によって、事業計画書の重点ポイントや提出フォーマット、面談の進め方に違いがあります。それぞれの特徴を理解し、効果的なアプローチをしましょう。これは、相手の「好み」を知って準備するようなものです。
4-1. 日本政策金融公庫：創業融資に強い味方！
日本政策金融公庫は、中小企業や創業支援に力を入れているため、比較的融資を受けやすいと言われています。特に「新創業融資制度」は、無担保・無保証で利用できるため、起業家にとって魅力的な選択肢です。
創業計画書フォーマットの徹底活用とポイント
公庫独自の「創業計画書」フォーマットが用意されており、これに沿って記入することが求められます。事業概要、資金計画、収支計画、創業者の経歴など、各項目を漏れなく具体的に記入しましょう。特に、創業者の経験や自己資金の多さは重視される傾向にあります。
創業者の「自己資金」は、事業への本気度を示す重要な要素です。「これまでコツコツ貯めてきた」というプロセスも、人柄を示す上で有効な情報になります。
面談対策と質問への準備
公庫では面談が非常に重要です。事業計画書の内容を自分の言葉で説明できるように準備し、担当者からの質問（例：なぜこの事業を始めたのか、競合との違いは何か、売上予測の根拠は何か、資金繰りの見通しはどうかなど）に具体的に答えられるようにシミュレーションしておきましょう。
「事業計画書に書いたことは全て、自分の言葉で説明できる」という状態を目指してください。想定される質問をリストアップし、模範解答を準備しておくのが審査を突破するコツです。
4-2. 信用保証協会付き融資：中小企業の強力な味方
信用保証協会は、中小企業が金融機関から融資を受ける際に、その債務を保証する公的機関です。これにより、中小企業は担保や信用力が不足していても融資を受けやすくなります。
融資の仕組みと保証料
信用保証協会を利用すると、協会があなたの会社の債務を保証するため、金融機関は貸し倒れリスクが低減され、融資が実行しやすくなります。ただし、保証を受けるためには信用保証協会に保証料を支払う必要があります。
保証料は、借入金額や期間、企業の信用力によって変動します。あらかじめ試算して資金計画に含めておくようにしましょう。
金融機関との連携の重要性
信用保証協会付き融資は、金融機関と信用保証協会の両方とやり取りが必要です。まずは取引のある金融機関に相談し、金融機関を通じて信用保証協会へ申し込むのが一般的です。金融機関との良好な関係構築がスムーズな融資に繋がります。
「まずはメインバンクに相談する」が鉄則です。日頃から担当者とコミュニケーションを取り、あなたの事業への理解を深めてもらうことが重要になります。
4-3. 地方銀行・信用金庫：地域密着の強みとアピールポイント
地方銀行や信用金庫は、地域経済への貢献を重視する傾向があります。そのため、あなたの事業が地域にどのようなメリットをもたらすのかをアピールすることが有効です。
地域経済への貢献度を積極的にアピール
地域での雇用創出、地元特産品の活用、地域コミュニティへの参加、地域ブランドの向上など、事業が地域社会に与える良い影響を具体的に示しましょう。地域密着型ビジネスであれば、MEO対策など地域に特化した集客戦略も事業計画に盛り込むと良いでしょう。
「弊社の事業が成功することで、地元〇〇に〇名の雇用が生まれ、〇〇円の経済効果が見込まれます」といった具体的なインパクトを伝えることが効果的です。
事前相談と信頼関係の構築
正式な融資申し込みの前に、まずは金融機関の担当者に事業計画の概要を相談し、アドバイスをもらう機会を設けましょう。これにより、担当者との信頼関係を築き、融資審査をスムーズに進めることができます。
担当者も、事前に相談に来てくれる起業家には良い印象を持つものです。疑問点があればその場で質問し、不安を解消できるのも大きなメリットです。
4-4. その他の資金調達手段との連携（VC・補助金など）
融資だけでなく、ベンチャーキャピタルからの出資や、補助金・助成金の活用も資金調達の重要な選択肢です。
ベンチャーキャピタル向け計画書の違い
VCは、融資担当者とは異なり、高い成長性と将来的なIPOやM&AによるExitを重視します。そのため、事業計画書では、市場の大きな可能性、競争優位性、圧倒的な成長戦略、そしてExit戦略をより具体的に強調する必要があります。既存記事「ベンチャーキャピタルとは何か？ベンチャーキャピタルがビジネス成功の壁？IPOを目指す壁」も参照し、VCの視点を理解しましょう。
「数年後にIPO（上場）を目指し、現在の事業規模を〇〇倍に拡大する」といった野心的な目標と、それを実現するための具体的な戦略が求められます。
補助金・助成金申請との関連性
事業計画書は、補助金や助成金の申請書作成の基礎にもなります。例えば、「持続化補助金」や「事業再構築補助金」などは、詳細な事業計画書の提出が求められます。これらの制度を活用することで、返済不要の資金を調達できる可能性があります。
補助金・助成金は、国や地方自治体が特定の政策目標を達成するために提供されるもので、原則として返済義務がありません。要件は厳しいですが、あなたの事業に合致する制度がないか、常に情報収集を怠らないようにしましょう。
第5章：事業計画書作成をサポートするツールと専門家活用術
事業計画書の作成は、時間と労力がかかる作業です。適切なツールや専門家のサポートを活用することで、効率的かつ高品質な計画書を作成できます。一人で抱え込まず、時にはプロの力を借りることも成功へのコツです。
5-1. 無料テンプレート・オンライン作成ツールを活用する
最初から完璧なものを目指す必要はありません。まずは既存のツールを使って、骨格を作るところから始めましょう。
国税庁や金融機関の提供するテンプレート
日本政策金融公庫の「創業計画書」のように、公的な機関や金融機関が提供するテンプレートは、必要な項目を網羅しており、初めて事業計画書を作成する際に非常に役立ちます。まずはこれらのテンプレートから始めるのがおすすめです。
これらのテンプレートは、金融機関が「知りたい情報」を効率的に引き出すために最適化されています。型にはめていくことで、抜け漏れなく必要な情報を整理できます。
オンライン作成ツールの紹介
最近では、オンラインで事業計画書を作成できるツールも増えています。質問に答える形式で、自動的にフォーマットを生成してくれるものもあり、手軽に作成したい場合に便利です。
例えば、「DreamGate」や「bizer」など、事業計画書作成をサポートするツールがあります。これらを活用すれば、財務の知識がなくても、質問に答えるだけで基本的な財務計画を自動生成してくれる機能を持つものもあります。
5-2. 専門家（税理士・中小企業診断士など）の賢い活用法
自力での作成が難しい場合や、より質の高い計画書を目指す場合は、専門家の力を借りるのが最も確実です。
専門家への依頼タイミングと費用
事業アイデアが固まった段階で、早めに専門家（税理士、中小企業診断士など）に相談することをお勧めします。特に、財務計画や資金繰りの部分は専門知識が不可欠です。費用は依頼内容や専門家によって異なりますが、初期相談は無料の場合もあります。既存記事「【失敗しない】顧問弁護士の選び方完全ガイド！中小企業・スタートアップが知るべき7つのポイント」も参考に、良い専門家を見分けるポイントを押さえましょう。
専門家は、単に書類作成を代行するだけでなく、あなたの事業アイデアに対する客観的なフィードバックや、融資担当者の視点に立ったアドバイスも提供してくれます。
良い専門家を見分けるポイント
- 実績: 資金調達支援の実績が豊富か、特にあなたの事業に近い分野での経験があるか。同じ業界の支援実績があれば、より具体的なアドバイスが期待できます。
- 専門性: 財務・会計だけでなく、マーケティングや経営戦略にも知見があるか。事業全体を見渡し、バランスの取れた助言をしてくれるか。
- コミュニケーション: 親身に相談に乗ってくれ、分かりやすい言葉で説明してくれるか。専門用語を並べ立てるだけでなく、あなたが理解できる言葉で説明してくれるかが重要ですことです。
- ネットワーク: 金融機関や投資家との繋がりがあるか。信頼できる担当者を紹介してくれることもあります。
私自身も、過去に多くの起業家が専門家のサポートを得て、スムーズに資金調達に成功する姿を見てきました。時には費用がかかりますが、それ以上のリターンを得られる可能性も十分にあります。
第6章：事業計画書は作って終わりではない！計画実行と見直しの重要性
事業計画書は一度作ったら終わりではありません。作成後も定期的に見直し、事業の実態に合わせて改善していくことが、持続的な成長には不可欠です。これは、車のナビゲーションシステムのように、目的地に向かう途中で交通状況が変われば、ルートを再検索するのと同じことです。
6-1. PDCAサイクルで事業を推進する
事業計画書を「生きるツール」として活用するために、PDCAサイクルを回しましょう。
計画（Plan）と実行（Do）
作成した事業計画書は、単なる机上の空論で終わらせず、具体的な行動計画に落とし込み、実行に移しましょう。各目標に対する責任者を明確にし、進捗管理を行います。
例えば、「〇月〇日までにWebサイトを公開する」「〇月中に新規顧客〇名を獲得する」といった具体的な行動を、カレンダーに落とし込んで実行します。
進捗管理と検証（Check）
計画通りに進んでいるか、定期的に進捗を確認し、目標達成度を評価します。売上実績、費用実績、顧客獲得数など、具体的な数値目標と実績を比較し、乖離がないかを検証します。既存記事「月次決算・連結決算スケジュールのタスク管理で業務効率アップ！おすすめツール10選」も参照し、進捗管理のツールを活用しましょう。
「なぜ目標に届かなかったのか？」「なぜ予想以上に費用がかかったのか？」といった問いに対する答えを真摯に探すことが重要です。
改善（Action）と計画の見直し
検証の結果、計画と実績に乖離があった場合、その原因を分析し、改善策を講じます。市場環境の変化や競合の動向に応じて、事業計画書の内容も柔軟にアップデートしていく必要があります。このPDCAサイクルを回し続けることが、事業を成功に導く鍵となります。
売上目標が未達であれば、マーケティング戦略を見直したり、営業手法を変更したりといった具体的な改善策を実行に移します。そして、その改善策を反映させた新たな計画を立て、再びPDCAサイクルを回していくのです。
6-2. 時代の変化に対応する柔軟性
現代のビジネス環境は、驚くほどの速さで変化しています。
市場環境や競合の変化への対応
ビジネス環境は常に変化しています。新しい技術の登場、消費者のニーズの変化、競合他社の戦略変更など、外部環境の変化を常にモニタリングし、事業計画書に反映させることが重要です。特に、AIの進化など、最新テクノロジーの活用は事業効率化の鍵となります。既存記事「AIが変える有価証券報告書作成」や「ChatGPT ビジネス活用術100選」も参考に、最新技術の導入も検討しましょう。
例えば、競合他社が新しいサービスを始めたら、それに対して自社はどう対応するのか？法改正があったら、自社の事業にどのような影響があるのか？常にアンテナを張り、計画をアップデートする柔軟性が求められます。
事業計画書の定期的なアップデート
年に一度や半期に一度など、定期的に事業計画書全体を見直す機会を設けましょう。新たな目標設定、戦略の見直し、財務予測の修正などを行うことで、常に最新の状況に即した「生きる計画書」として活用できます。特に、資金調達の新たな機会が生まれた際には、即座に対応できるよう、常に最新版を準備しておくことが望ましいです。
事業計画書は、あなたのビジネスの成長と共に進化していくべきものです。一度作って終わりではなく、常に磨きをかけることで、あなたの事業の可能性を最大限に引き出してくれるはずです。
まとめと行動への呼びかけ
事業計画書は、起業や事業拡大における資金調達の成否を分けるだけでなく、あなたのビジネスの航海を成功に導くための「羅針盤」です。本記事で解説した7つのステップを踏まえ、金融機関や投資家の視点を意識した「見せ方」を工夫することで、あなたの事業計画書は説得力と信頼性を兼ね備えた「最強の武器」となるでしょう。
私自身、多くの経営者の方々の伴走をしてきて強く感じるのは、事業計画書を作成するプロセス自体が、経営者としてのあなたの視野を広げ、思考を深める最高のトレーニングになるということです。単なる作業として終わらせず、事業の本質を深く見つめ直す機会として捉え、情熱と論理を融合させた質の高い計画書を作成してください。
そして、作成後もPDCAサイクルを回し、常に変化に対応する柔軟な姿勢を持つこと。これこそが、あなたの事業を永続的に成長させる秘訣です。融資の審査を突破し、成功へのコツを掴むためには、事業計画書への真摯な取り組みが不可欠です。融資を有利に進めるための具体的な制度については、【税理士に聞いた】“絶対に費用計上しない”銀行融資を有利にする「倒産防止共済（経営セーフティ共済）」のやり方も参考になるでしょう。
さあ、今日からあなたも実践的な事業計画書の作成に取り組み、ビジネスの次なるステージへと舵を切ってください。もし、具体的な作成でお悩みであれば、本サイトの他の実践的な経理・税務・投資・起業関連の記事もぜひ参考にしてください。あなたの挑戦を心から応援しています！
よくある質問
Q1：事業計画書は、どれくらいの期間の計画を立てるべきですか？
A1：一般的には、創業から3年から5年間の計画を立てることが推奨されます。特に創業初期は、月次での詳細な計画（1年目）と、その後の年次計画（2年目以降）を示すのが良いでしょう。金融機関や投資家は、短期的な目標達成能力と、中長期的な成長戦略の両方を見極めたいと考えています。
Q2：事業計画書は一度作ったら、もう修正しなくても良いですか？
A2：いいえ、事業計画書は常に最新の情報に更新していくべき「生き物」です。市場環境の変化、競合の動向、事業の進捗状況、新たな発見などに応じて、定期的に見直し、必要に応じて修正・アップデートを行うことが非常に重要です。特に、新たな資金調達の機会や重要な意思決定の際には、必ず最新版を準備しましょう。
Q3：創業間もない会社で、実績がない場合でも融資は受けられますか？
A3：はい、可能です。特に日本政策金融公庫の「新創業融資制度」などは、創業間もない事業者向けの制度です。実績がない分、事業計画書の質と経営者自身の経験・熱意、そして自己資金の多さがより重要になります。明確なビジョン、実現可能な計画、そしてそれにかけるあなたの本気度を、事業計画書と面談で最大限にアピールしてください。
—
免責事項
当サイトの情報は、個人の経験や調査に基づいたものであり、その正確性や完全性を保証するものではありません。情報利用の際は、ご自身の判断と責任において行ってください。当サイトの利用によって生じたいかなる損害についても、一切の責任を負いかねますので、あらかじめご了承ください。
