税金実務教育 【2025年最新版】激変の年末調整！令和7年提出分で5万円損しないための変更点3つと申告書の書き方・注意点を徹底解説
こんにちは！坂本公認会計士です。皆さん、年末調整と聞くと「今年も面倒な季節が来たか…」と、ちょっと憂鬱な気分になる方もいらっしゃるのではないでしょうか。複雑な書類を前に、何から手をつけていいか分からず、ついつい後回しにしてしまう気持ち、とて...
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マイクロ法人 マイクロ法人社長必見！「法定調書合計表」「給与支払報告書」「年末調整」「源泉徴収票」の書き方と提出、全体像を徹底解説！
マイクロ法人社長必見！「法定調書合計表」「給与支払報告書」「年末調整」「源泉徴収票」の書き方と提出、全体像を徹底解説！「11月になったら税務署から分厚い封筒が届いたけど、これって何？」マイクロ法人を立ち上げたばかりの社長さんの中には、そう感...
税金実務教育 令和7年確定版！扶養内パート・学生アルバイトが「超えてはいけない年収の壁」を税理士が徹底解説【103万円→160万円の壁、106万円・130万円の壁の真実】
「パート収入を増やしたいけど、扶養から外れるのは避けたい…」「学生アルバイトで稼ぎたいけど、親の税金が増えるのは困る…」そんな風に悩んでいる方は多いのではないでしょうか？特に最近では、「所得税の103万円の壁が160万円に引き上げられた」と...
税金実務教育 税務署から督促が…中間申告・予定納税「忘れていた」「できなかった」場合の罰金は？救済措置まで完全解説
皆さん、こんにちは！公認会計士兼税理士の坂本です。税金に関する皆さんの疑問や不安を解消するために、今日も分かりやすく、そしてとことん深掘りして解説していきます。さて、今回のテーマは、法人を経営されている方や個人事業主の方々にとって、もしかし...
税金実務教育 消費税の中間申告とは？義務の判定から計算方法、課税期間短縮との違いまで徹底解説！
はじめに：消費税の中間申告は「前払い」制度！あなたの事業は対象？皆さん、こんにちは！公認会計士兼税理士の山本です。事業を営む上で避けては通れない税金の話、今回は「消費税の中間申告」について深掘りしていきます。消費税の申告・納付は、原則として...
税金実務教育 インボイス制度の出張旅費特例を徹底解説！「インボイス不要」の条件と実務上の注意点
こんにちは、公認会計士兼税理士の坂本です。インボイス制度がスタートして以来、多くの事業者様から「これってどうなるの？」というご質問をいただくのが、まさに「出張旅費」に関する特例です。「ホテル代やタクシー代なのに、インボイスがなくても消費税の...
税金実務教育 2025年（令和7年）年末調整が過去最悪レベルで大激変！扶養・控除の新ルールと対策を徹底解説
2025年（令和7年）の年末調整は、これまでの常識を覆すほどの「大激変」を迎えます。毎年恒例の手続きだと油断していると、思わぬ落とし穴にハマったり、受けられるはずの控除を見逃してしまったりするかもしれません。特に、パートやアルバイトで働く方...
業務効率化ツール 2025年最新版！法人税申告ソフトおすすめ8選徹底比較｜税務・会計を劇的に効率化し、会社の負担を軽減
会社の運営において、法人税の申告は避けて通れない重要な業務です。しかし、「行政特有の複雑な制度で、毎年申告作業に膨大な時間がかかっている……」と感じている経営者や担当者の方も多いのではないでしょうか？法人税の税額をざっくりと把握したい方は、...
税金実務教育 【経営者向け】役員社宅で賢く節税！持ち家を社宅にして手取りを増やす具体的な方法を税理士が徹底解説
経営者の皆さん、毎月の手取りを増やしたいとお考えですか？会社の利益を増やしたり、役員報酬を上げたりすることももちろん重要ですが、合法的な「節税」も、手取りを増やす上で非常に効果的な手段です。そして、その節税対策の中でも、特に大きなインパクト...
税金実務教育 【経営セーフティ共済を活用した最強節税術】成功者だけが実践しているノウハウを公開
はじめに（イントロダクション）「経営セーフティ共済（倒産防止共済）は最強の節税策ってよく聞くけれど、本当のところどうなのだろう？」「節税したいけど、単なる“課税の繰り延べ”じゃないの？」「毎月の資金繰りに余裕があるわけじゃないが、何かうまく...
確定申告・個人 【実践Q&A】家事按分 割合 目安を徹底解説！フリーランス＆個人事業主の賢い節税ガイド
家事按分 割合 目安1. 家事按分 割合 目安とは？基礎知識と押さえたい注意点エンジョイ経理編集長（以下、編集長）：「まずは“家事按分 割合 目安”っていう言葉をよく見かけますが、具体的に何を指すのでしょうか？フリーランスや個人事業主なら確...
税金実務教育 【最新・税理士に聞いた】退職金 税制改正の行方は？転職・勤続年数への影響と計算方法を徹底解説
退職金 税制改正の行方は？転職・勤続年数への影響1. はじめに：退職金 税制改正が注目される背景こんにちは、エンジョイ経理編集長と申します。私はこれまでIT大手上場企業で長年、財務・経理部門の管理職を務めてきました。ここ数年、「退職金 税制...
税金実務教育 住宅ローン返済中の自宅を賃貸に出すリスクと対策｜契約違反・税金・合法的な手続きまで徹底解説
住宅ローン返済中の自宅賃貸に出すリスク契約違反・税金住宅ローン返済中に自宅を賃貸に出すことは可能か？「住宅ローンを返済中の自宅を賃貸に出したい」と考える人は少なくありません。たとえば、転勤・相続・ライフスタイルの変化などで住まなくなった家を...
ポイ活 【必見】ポイントもらったら 確定申告が必要？～最新税務ガイド＆実務対談～
ポイントもらったら 確定申告が必要？1. イントロダクション：ポイントもらったら 確定申告の全貌現代では、日常の買い物やキャンペーン、キャッシュバックなど、様々なシーンでポイントを獲得する機会が増えています。しかし「ポイントもらったら 確定...
税金実務教育 サラリーマンの立替精算でついたポイントは誰のもの？税務調査はあるのか？対策を税理士に聞いてみた！
会社経費のポイントは誰のもの？税務リスクと対策を税理士に聞いてみた！こんにちは、エンジョイ経理編集長です。私は大手IT企業で長年財務経理の幹部を務め、税務調査や経理システムの導入まで数多くの実務を経験してきました。キャッシュレス決済の普及と...
確定申告・個人 【初心者向け】配当金をもらった人の確定申告 配当控除 住民税・社会保険の影響をやさしく解説！
【初心者向け】配当金をもらった人の確定申告「確定申告 配当控除 住民税・社会保険」という言葉を聞くと、「なんだか難しそう…」と感じる方も多いのではないでしょうか。令和5年分からは税制のルールが変わり、これまでのやり方では損をしてしまう場合も...
税金実務教育 【税理士に聞いた】「160万円の壁」それって本当に得なのか？最新税制改正案のポイントを徹底解説！
「160万円の壁」それって本当に得なのか？自民党の最新税制改正案ポイントを徹底解説！はじめに「年収の壁」という言葉は、パート・アルバイトや契約社員、フリーランスなど、さまざまな働き方をする人々が直面する大きな問題です。所得税・住民税・社会保...
税金実務教育 トランプ政権も指摘！「日本の消費税は関税と同じ」その真相とは？
トランプ政権も注目した日本の消費税は“実質的な関税”なのか？はじめに日本の消費税制度は、私たちの生活に深く根付いており、商品やサービスを購入する際に「当たり前のように支払う税金」です。しかし、輸出企業が受けられる還付制度（輸出免税）と、海外...
エンジョイ経理情報 【2025年最新】日本で最も登録者数の多い-税理士-公認会計士-YouTuberランキングトップ10～1位は誰だ？～
税理士YouTubeチャンネルランキングTOP10税金・会計の知識は、ビジネスや投資、さらには日常生活でも大活躍！専門家がYouTubeで分かりやすく発信してくれる時代になりました。今回は2025年2月10日時点の登録者数を基準に、10位か...
エンジョイ経理情報 Appleが2025年4月から海外開発者に消費税10%を代行徴収！Google Playも追随か？デジタル課税の最新動向を解説
Appleが2025年4月海外開発者に消費税10%を代行徴収！Google Playも追随か？デジタル課税の最新動向を解説はじめに2025年4月1日から、Appleが日本のApp Storeにおいて海外のアプリ開発者に対して新たな税制を導入...