税金実務教育 【実務担当者必見】税率確認で迷わない！法人税・住民税・事業税などの最新情報を簡単に探す方法
税率確認で迷わない！法人税・住民税・事業税などの最新情報を簡単に探す方法はじめにエンジョイ経理編集長（以下「編」）：皆さん、こんにちは。エンジョイ経理編集長です。IT大手上場企業で財務経理を長年担当してきましたが、実務で「税率の確認方法」が...
税金実務教育
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確定申告・個人 【2025年版（令和6年分）】公的年金等の源泉徴収票と定額減税を徹底解説！年金受給者が知っておくべき確定申告のポイント
年金受給者が知っておくべき確定申告のポイントはじめまして、「エンジョイ経理」編集長です。私はIT大手上場企業の財務経理部門で幹部として長年勤務し、さまざまな決算・税務対応を行ってきました。退職後は経理・税務の情報を分かりやすくお伝えすべく、...
税金実務教育 【中小企業経営者必見】法人税をざっくり計算！税理士に頼らず自分で税額を把握する方法｜顧問税理士にポイントを聞いた
法人税をざっくり計算！税理士に頼らず自分で税額を把握する方法「うちの会社、税金っていくら払ってるんだ？」中小企業の経営者であれば、一度は頭を悩ませるこの疑問。税理士に丸投げで、何となく税金を払っているという方も少なくないのではないでしょうか...
税金実務教育 【税理士に聞いた】法人税の別表を理由付きでやさしく理解する方法｜別表4・別表1・別表5(1)・別表5(2)のつながりを徹底解説
【税理士に聞いた】法人税の別表を理由付きでやさしく理解する方法1. はじめに：法人税申告書と別表の概要日本の法人が事業年度ごとに納める法人税。その申告書類はさまざまな「別表」と呼ばれる書式によって構成されています。なかでも代表的な別表には、...
税効果会計 【初心者向け】税効果会計とは？仕組み・具体例をやさしく解説：賞与引当金・繰延税金資産を中心に理解しよう
【初心者向け】税効果会計とは？仕組み・具体例をやさしく解説はじめまして。この記事では「税効果会計」について、初心者でも理解しやすいように、できるだけ専門用語を噛み砕いて解説していきます。簿記や会計に馴染みのない方や、簿記2級レベルで初めて税...
マイクロ法人 【免税事業者】会社設立後の消費税を徹底解説！最長2年間免税になる仕組みとインボイス制度の対応方法
会社設立後の消費税を徹底解説！最長2年間免税になる仕組みインボイス制度の対応方法はじめに会社を新しく設立したときに、まず気になるのが「消費税の支払いはいつから始まるのか」という点です。実は、法人を設立してから最長2年間は、一定の条件を満たせ...
税金実務教育 預金利息入金額からの源泉税計算ツール |Excel（エクセル）ダウンロード可能の 個人・法人向けオンライン源泉徴収税額計算ツール
預金利息入金額から源泉徴収税額を簡単計算！預金利息の計算や税金の控除、さらには法人・個人別の細かい税額まで、手間なく瞬時に求められる「預金利息入金額からの源泉徴収税額計算ツール」をご紹介します。日々の金融管理や会計業務、さらには投資の収支確...
一般経費実務 【2025年最新】インボイス制度の「少額特例」、忘れていませんか？～適用期限は2026年9月末まで！残り1年を見逃さないための徹底解説～
インボイス制度の「少額特例」忘れていませんか？～適用期限は2026年9月末まで！はじめに2023年10月に始まったインボイス制度（適格請求書等保存方式）も、導入から早2年が経過し、現在は2025年を迎えています。制度がスタートした当初は、「...
税金実務教育 【税理士に聞いた】「償却資産の申告を忘れずに！償却資産税の仕組み・対象・手続き方法を徹底解説」
償却資産の申告を忘れずに！償却資産税の仕組み・対象・手続き方法を徹底解説はじめに事業者の皆様のなかには、「固定資産税は土地と建物だけが対象だろう」と思っている方も多いのではないでしょうか。しかし実際には、土地や家屋以外の事業用資産にも「償却...
マイクロ法人 【税理士に聞いた】2025年最新版｜中小企業優遇税制ベスト10逆ランキング！第1位は何？
はじめに中小企業の経営者にとって、「どのように税負担を軽減してキャッシュを確保するか」は常に重要なテーマです。法人税や地方税、消費税の負担をうまくコントロールしながら、事業投資や従業員への還元にまわすことで、企業競争力を高めることができます...
税金実務教育 【Excel/VBA】受取利息の源泉税計算を完全攻略！逆算で一発算出＆仕訳も楽々！
【Excel/VBA】受取利息の源泉税計算を完全攻略！逆算で一発算出＆仕訳も楽々！1. はじめに：受取利息の処理で困っていませんか？「受取利息」という言葉は、ビジネスでよく耳にするものの、実際に経理処理をするとなると、意外と手間がかかるもの...
税金実務教育 【2025年最新版】小規模企業共済のオンライン申請・変更ガイド：ゆうちょ銀行、楽天銀行、GMOあおぞらネット銀行も利用可能に。
【2025年最新版】小規模企業共済のオンライン申請・変更ガイドゆうちょ銀行、楽天銀行、GMOあおぞらネット銀行も利用可能に。導入：小規模企業共済のオンライン手続きが必須の理由中小企業や個人事業主にとって、老後の生活資金を確保する手段として重...
支払業務実務 【税理士に聞いた】飲食費の経費上限が1万円に！中小企業は無制限に経費計上が可能に？税理士が徹底解説
【税理士に聞いた】飲食費の経費上限が1万円に！中小企業は無制限に経費計上が可能に？税理士が徹底解説「会社の飲み会、どこまで経費になるの？」中小企業の経営者や個人事業主の方々にとって、接待交際費は常に悩みの種。特に飲食代は、経費にできる範囲や...
税金実務教育 【体験談】自動車保険を法人契約に切り替えたら、マジで会社の法人税が激減した話
【体験談】自動車保険を法人契約に切り替えたら、マジで会社の法人税が激減した話はじめに：まさか自動車保険でこんなに変わるとは…「会社の車、まだ個人の保険のままなんですけど…」先日、私が顧問契約している税理士さんに、何気なく聞いてみた一言が、す...
固定資産管理実務 【初心者向け】償却資産税申告書をエルタックス（eLTAX）で電子申告する方法
【初心者向け】償却資産税申告書をエルタックス（eLTAX）で電子申告する方法毎年1月末が提出期限の「償却資産税申告書」。紙での申告に比べて、電子申告を活用すれば手続きがスムーズになり、効率的な業務運用が可能です。しかし、初めての方にとって電...
税金実務教育 税理士・社労士に聞いた！法定調書と給与支払報告書の完全ガイド ～実務担当者必見の詳細解説～
法定調書と給与支払報告書の完全ガイド ～実務担当者必見の詳細解説～年末調整や確定申告のシーズンが終わりに近づく中、企業の実務担当者にとって重要な「法定調書」と「給与支払報告書」について、2024年最新版として詳しく解説いたします。本記事では...
税金実務教育 退職金増税の見直し！老後設計が崩れる？ 節税プランの行方と影響を徹底解説
退職金増税の見直し！老後設計が崩れる？ 退職金増税：老後設計が崩れる？ 節税プランの行方と影響を徹底解説政府が「退職金税制の見直し」を検討しており、増税がほぼ確定との報道が注目を集めています。退職金は長年「節税の切り札」とされてきましたが、...
一般経費実務 令和6年度（2024年）インボイス制度における改正案：経過措置、自販機特例、経理方法の見直し
インボイス制度における改正案：経過措置、自販機特例、経理方法の見直しインボイス制度の改正案には以下の3つの重要な改正が含まれています。これらの改正は順に把握しておくことが重要です。免税事業者からの課税仕入れについての経過措置の改正自販機特例...
税金実務教育 【Excel関数・VBA】銀行預金の源泉税の算出 入金額しか分からない時
受取利息は、源泉税が引かれた後の金額が入金されてきます。必要な情報が欠けているために経理処理において、負担になることがあります。エビデンスから一個ずつ入力するのも大変です。そんな時は、一気に計算式で逆算して求めた方が早かったりします。Exc...
税金実務教育 親会社と子会社間の貸付金利息に関する税制：日本と外国の親会社の違い
1. 日本の親会社と子会社間の金利に関する税制日本の親会社（貸し手）と子会社（借り手）間の貸付金利息については、源泉徴収の必要はありません。これは、利子に対する源泉徴収義務が利子所得（公社債及び預貯金の利子など）に限られているためです。銀行...